Recibir una herencia puede parecer un trámite sencillo: un legado, unos bienes… sin embargo, detrás de ese aparente “regalo” pueden esconderse deudas, impuestos elevados o decisiones que condicionen tu patrimonio. Con la reciente doctrina sobre aceptación tácita de herencias, es más importante que nunca conocer bien los riesgos y obligaciones. En este artículo —escrito desde la perspectiva de un abogado experto en herencias— explicamos qué implica aceptar o renunciar a una herencia, cuándo se entiende que ya la has aceptado, cómo funcionan los impuestos y qué precauciones debes tomar antes de mover un solo euro.
¿Qué es una herencia? — Activos, deudas y derechos transmisibles
El concepto de herencia implica que tras el fallecimiento de una persona se transmiten sus bienes, derechos y obligaciones (incluidas deudas) a sus herederos.
Por tanto, aceptar una herencia no significa solo recibir un patrimonio positivo: también puedes heredar cargas económicas o deudas pendientes. Esa dualidad convierte el proceso sucesorio en un procedimiento delicado que debe abordarse con cautela.
Además, pueden existir diferentes formas de reparto: mediante testamento o, en su defecto, a través de la sucesión legal. En muchos casos, hay que respetar figuras como la legítima, que protege a ciertos familiares como hijos o cónyuges.
Aceptar o renunciar a una herencia: opciones y consecuencias
Cuando eres llamado a una herencia, tienes principalmente dos opciones —y una intermedia en ciertos casos—: aceptar, renunciar o aceptar a beneficio de inventario.
- Aceptar la herencia “a beneficio de inventario”: Esta modalidad protege al heredero, ya que permite aceptar la herencia solo si los bienes superan las deudas. Así, no se responde con el patrimonio personal.
- Aceptar la herencia en forma simple (pura y simple): Implica asumir tanto los bienes positivos como las deudas y obligaciones.
- Renunciar a la herencia: La renuncia debe formalizarse ante notario. Es clave realizarla antes de realizar cualquier acto que implique aceptación.
Esta decisión debe tomarse de forma consciente, informada y siempre con respaldo legal para evitar errores irreversibles.
Aceptación tácita de la herencia: por qué retirar dinero puede ser un error
En los últimos años, Hacienda y los tribunales han confirmado que retirar fondos de una cuenta del fallecido —incluso si era una cuenta compartida— puede interpretarse como aceptación tácita de la herencia.
Esto quiere decir que, aunque no se haya firmado nada, el simple hecho de mover dinero de la cuenta del fallecido activa automáticamente las consecuencias legales de la aceptación.
Y lo más importante: una vez aceptada, la herencia no puede ser rechazada. La aceptación es irrevocable.
Por eso es fundamental no realizar ningún movimiento bancario ni disposición de bienes antes de tener claro el alcance de la herencia y haber tomado una decisión legalmente válida.
Impuestos: herencias y tributos que debes tener en cuenta
En España, la transmisión por herencia está gravada por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD).
Este impuesto grava los bienes y derechos que recibes por herencia, y debe liquidarse en un plazo máximo de seis meses desde el fallecimiento, aunque se puede solicitar una prórroga.
Su cuantía depende de varios factores:
- El valor de los bienes heredados.
- El grado de parentesco con el fallecido.
- Las bonificaciones y reducciones fiscales aplicables en la comunidad autónoma donde residía el causante.
Por ejemplo, comunidades como Madrid o Andalucía tienen bonificaciones que prácticamente eliminan el impuesto entre padres e hijos, mientras que en otras regiones la carga fiscal puede ser elevada.
Un error frecuente es tomar dinero de una cuenta heredada para pagar el impuesto o cubrir gastos sin haber liquidado aún el ISD. Este acto puede interpretarse como aceptación tácita y generar sanciones.
Trámites esenciales al gestionar una herencia
Gestionar correctamente una herencia requiere seguir una serie de pasos:
- Certificado de defunción y certificado de últimas voluntades.
- Localización del testamento, si lo hay.
- Declaración de herederos en caso de que no exista testamento.
- Inventario del patrimonio: inmuebles, cuentas, vehículos, acciones, seguros, deudas…
- Decisión sobre la aceptación (simple, con beneficio de inventario o renuncia).
- Liquidación del Impuesto de Sucesiones.
- Escritura de adjudicación de herencia.
- Cambio de titularidad de los bienes.
Cada uno de estos pasos puede tener implicaciones jurídicas y fiscales importantes, por lo que es aconsejable contar con asesoramiento legal desde el primer momento.
Por qué contar con asesoramiento especializado
Aceptar o renunciar a una herencia parece una decisión simple, pero en realidad implica múltiples factores legales, fiscales y patrimoniales.
Un abogado especializado puede ayudarte a:
- Estudiar el valor real del patrimonio y las deudas.
- Analizar los beneficios fiscales aplicables.
- Proteger tus intereses si hay más herederos.
- Evitar errores como la aceptación tácita.
- Elaborar correctamente la documentación necesaria.
Además, en situaciones con inmuebles, empresas familiares, cuentas en el extranjero o herencias complejas, el riesgo de cometer errores aumenta. Un mal paso puede costar miles de euros.
Casos reales que muestran la importancia de actuar bien asesorado
Recientemente, un caso resuelto por el TEAC confirmó que un heredero que transfirió dinero de una cuenta compartida —aunque luego intentó devolverlo y renunciar formalmente a la herencia— fue considerado heredero a todos los efectos.
La administración le exigió el pago completo del Impuesto de Sucesiones, y su renuncia posterior fue anulada.
Este tipo de situaciones ocurren con más frecuencia de lo que parece, y muchas veces derivan de decisiones tomadas sin conocimiento jurídico. Por eso es fundamental no actuar sin consultar antes con un abogado especializado.
Cómo puede ayudarte Grupo UB Consultores
En Grupo UB Consultores llevamos más de 40 años ayudando a familias, particulares y profesionales a gestionar herencias con total seguridad jurídica.
Te ayudamos a:
- Revisar el patrimonio y deudas del fallecido.
- Valorar si conviene aceptar o renunciar.
- Evitar la aceptación tácita por desconocimiento.
- Calcular el impuesto de sucesiones.
- Tramitar todos los documentos necesarios ante Hacienda, notaría y registros.
- Mediar en herencias con varios herederos o situaciones conflictivas.
Además, ofrecemos una primera consulta gratuita para orientarte sin compromiso. Sabemos que estos procesos son sensibles y a veces urgentes. Por eso trabajamos con cercanía, empatía y profesionalidad.
¿Has heredado o estás a punto de hacerlo? En Grupo UB Consultores te ofrecemos asesoramiento completo, personalizado y profesional.
Contacta con nosotros para una primera consulta sin compromiso. Tranquilidad, seguridad jurídica y acompañamiento en cada paso.
Además, si eres artista, creador, gestor cultural o trabajas en el sector audiovisual, en Legal&Arts – Abogados Culturales somos expertos en herencias específicas del ámbito creativo: derechos de autor, propiedad intelectual y patrimonio artístico.